Mẫu tờ khai quyết toán thuế tncn 2018

- Chỉ tiêu <07> đến <09>: Các bạn nhập theo từng cá nhân

- Nếu muốn thêm dòng thì các bạn ấn phím “F5” nhé. <07> Họ với tên: Ghi rõ ràng, không hề thiếu họ cùng tên của cá thể cư trú nhận thu nhập từ chi phí lương, chi phí công có ký hòa hợp đồng lao rượu cồn từ 03 tháng trở lên, kể cả cá nhân nhận thu nhập không đến mức khấu trừ thuế hoặc cá thể đã thôi việc tính đến thời gian lập tờ khai. <08> Mã số thuế: Ghi rõ ràng, đầy đủ mã số thuế của cá thể theo thông tin mã số thuế hoặc thẻ mã số thuế bởi cơ quan thuế cung cấp cho cá nhân. Chú ý: Cá nhân ủy quyền bắt buộc phải có MST. (Tức là ngôi trường hợp cá thể ủy quyền quyết toán thuế cho dn thì buộc phải phải đăng ký MST cá nhân).

<09> Số CMND/Hộ chiếu: Ghi số minh chứng nhân dân hoặc hộ chiếu đối với cá nhân chưa có mã số thuế.

- Nếu cá nhân nào uỷ quyền cho dn bạn thì bạn click vào ô vuông. Chỉ tiêu <10>

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Phần “Thu nhập chịu thuế”:

Chỉ tiêu <11> Tổng số: Là tổng những khoản thu nhập chịu thuế từ chi phí lương, tiền công sẽ trả vào kỳ cho cá nhân cư trú có ký vừa lòng đồng lao đụng từ 03 mon trở lên, kể cả những khoản chi phí lương, chi phí công cảm nhận do thao tác làm việc tại khu tài chính và các khoản thu nhập được miễn, bớt thuế theo hiệp định tránh tiến công thuế nhị lần.

Cách tính:

a. Tổng thu nhập:

- Là tổng số các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, chi phí công và các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế khác có đặc điểm tiền lương, chi phí công nhưng mà cơ quan bỏ ra trả đã trả mang đến cá nhân.

b. Những khoản được miễn thuế bao gồm:

Theo Thông bốn 111/2013/TT-BTC với Thông tứ 92/2015/TT-BTC phương pháp về những khoản được miễn thuế như sau:

- Tiền ăn uống giữa ca, nạp năng lượng trưa ko vựt quá:730.000/tháng (Nếu doanh nghiệp tự nấu nạp năng lượng hoặc thiết lập suất ăn, cấp phiếu nạp năng lượng cho nhân viên thì được miễn toàn bộ) - tiền phụ cấp phục trang không quá5.000.000/năm. (Nếu dấn được bằng hiện vật dụng thì được miễn toàn bộ) - chi phí khoán chi công tác phí, điện thoại thông minh không vượt quá cơ chế trong quy định của DN. (Các chúng ta tự gây ra quy chế tiền lương, thưởng, phụ cấp… và không được vượt quá mức cần thiết đó.. Ví như vượt quá và tính vào các khoản thu nhập tính thuế). - Tiềnthuê công ty trả thay không vượt quá 15% tổng các khoản thu nhập chịu thuế (chưa bao gồm tiền thuê nhà) - Tiền làm cho thêm giờ vào ngày nghỉ, lễ, có tác dụng việc đêm tối được trả cao hơn nữa so cùng với ngày bình thường.VD: Làm buổi ngày được 40.000 đ/h tuy thế làm thêm giờ ban đêm được 60.000 đ/h. Thì các khoản thu nhập được miễn thuế là: 60.000 - 40.000 = 20.000đ/h.

Xem thêm: Cuộc Hôn Nhân Bí Mật Tập 1, Cuộc Hôn Nhân Bí Mật: Tập 1

Chi tiết xem tại đây: Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Chỉ tiêu <12> thao tác làm việc trong KKT: Là các khoản các khoản thu nhập chịu thuế nhưng tổ chức, cá thể trả thu nhập cá nhân trả cho cá thể do thao tác tại khu kinh tế trong kỳ, không bao gồm thu nhập được miễn, giảm theo hiệp định tránh tiến công thuế nhị lần (nếu có).Chỉ tiêu <13> Theo hiệp định: Là các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế làm căn cứ xét miễn, giảm thuế theo hiệp nghị tránh đánh thuế nhì lần.

-----------------------------------------------------------------------------------------------

Phần: “Các khoản giảm trừ”

Chỉ tiêu <16> từ bỏ thiện, nhân đạo, khuyến học: Là những khoản chi góp phần vào những tổ chức, cửa hàng chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ nhỏ có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, bạn tàn tật, bạn già không vị trí nương tựa; những khoản chi góp sức vào những quỹ tự thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học được ra đời và chuyển động vì mục đích từ thiện, nhân đạo, khuyến học, không nhằm mục đích lợi tức đầu tư (nếu có).Chỉ tiêu <17> bảo đảm được trừ: Là các khoản đóng góp bảo hiểm gồm: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo đảm thất nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp so với một số ngành nghề bắt buộc tham gia bảo đảm bắt buộc.Cụ thể:BHXH: 8%, BHYT: 1,5%, BHTN: 1%

Ví dụ:Cty các bạn tham gia BHXH cho nhân viên cấp dưới E từ thời điểm tháng 1 - 12 (tức là 12 tháng) và hàng tháng trích bảo hiểm của nhân viên E là 500.000/tháng (trừ vào lương của họ).-> Như vậy: Số chi phí nhập vào tiêu chuẩn <16> = 500.000 x 12 mon =6.000.000

Chỉ tiêu <18> Quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: Là các khoản đóng góp vào Quỹ hưu trí từ nguyện theo thực tế phát sinh nhưng về tối đa không quá 01 triệu đồng/tháng, của cả trường hợp đóng góp vào những quỹ.

------------------------------------------------------------------------------------

Chỉ tiêu <19>: Thu nhập tính thuế: Phần mềm sẽ tự động cập nhật.

Chỉ tiêu <20> Số thuế TNCN đang khấu trừ: Là số thuế thu nhập cá thể mà tổ chức, cá thể trả thu nhập cá nhân đã khấu trừ của cá nhân cư trú bao gồm hợp đồng lao hễ từ 03 mon trở lên trong kỳ.

VD:Trong năm 2020 dn bạn sẽ kê khai và nộp thuế TNCN hàng tháng/quý của nhân viên cấp dưới F như sau:- Qúy 1: 300.000- Qúy 2: 150.000- Qúy 3: 150.000- Qúy 4: 100.000.=> Như vậy tổng cộng là 700.000, thì nhập vào đây: 700.000

Chỉ tiêu <21> Số thuế TNCN được giảm do làm việc trong KKT: Số thuế được sút bằng 50% số thuế đề xuất nộp của các khoản thu nhập chịu thuế cá thể nhận được do thao tác làm việc trong khu tởm tế. tiêu chuẩn <21> = (<19> x thuế suất biểu thuế lũy tiến) x <12>/(<11> – <13>) x 50%.

---------------------------------------------------------------------------------------------

Phần"Chi tiết tác dụng quyết toán ráng cho cá nhân nộp thuế"

Lưu ý: Chỉ những cá thể ủy quyền quyết toán thuế TNCN cố kỉnh cho dn thì mới mở ra phần này nhé.

Chỉ tiêu <22> toàn bô thuế đề nghị nộp:

- Là tổng thể thuế phải nộp của cá thể uỷ quyền quyết toán thay. ứng dụng sẽ tự động hóa cập nhật

Chỉ tiêu <23> Số thuế đã nộp thừa:Nếu xuất hiện chỉ tiêu này thì các chúng ta cũng có thể làm thủ hoàn thuế hoặc đưa kỳ sau.Chỉ tiêu <24> Số thuế còn đề nghị nộp:Nếu lộ diện chỉ tiêu này thì DN chúng ta phải thông báo cho nhân viên đó để thu thêm và nộp vào ngân sách ngay nhé.Lưu ý:- sau thời điểm đã nhập hoàn thành các Chỉ tiêu, chúng ta tích vào dòng "Miễn thuế cho cá nhân có ủy quyền quyết toán gồm số thuế phải nộp thêm sau quyết toán từ bỏ 50.000 đồng trở xuống" => phần mềm sẽ tự động hóa không tổng phù hợp số thuế đề nghị nộp thêm đó.-> sau khi nhập xong bên Phụ lục 05-1BK-TNCN các bạn ấn "Ghi" để ứng dụng HTKK sẽ auto cập nhật số liệu sang mặt Tờ khai 05-QTT-TNCN -> các bạn click chuột Tờ khai 05-QTT-TNCN giúp thấy số liệu nhé.

----------------------------------------------------------------------------

2. Cách lập Phụ lục 05-2BK-TNCN:

Chú ý: - Những cá nhân ký hợp đồng lao cồn thời vụ, phù hợp đồng theo Biểu Toàn phần) các bạn kê khai vào chỗ này nhé. - mặc dù có làm khẳng định 02/CK-TNCN, tức là chưa khấu trừ thuế TNCN của cá nhân đó thì cũng cần kê khai vào chỗ này nhé. - Trường thích hợp hợp đồng thử việc xong xuôi -> Không ký hợp đồng ưng thuận hoặc ko đủ điều kiện ủy quyền quyết toán cuối năm -> Thì cũng nhập phần thu nhập đó vào đó nhé.- Trường hòa hợp DN có tương đối nhiều lao động, các bạn có thểlàm bảng kê này trên file Excel rồi sở hữu lên ứng dụng HTKKnhé => cụ thể cách sở hữu lên các bạn xem sống cuối phần 3 nhé.Chỉ tiêu <07> đến <09>: Các bạn nhập theo từng cá nhân. (Cũng giống như phần trên: bí quyết lập PL 05-1BK nhé).

- Nếu muốn thêm dòng thì các bạn ấn phím “F5” nhé.Lưu ý: Những cá nhân lao hễ thời vụ cơ mà không khấu trừ thuế TNCN (tức là làm cam kết 02/CK-TNCN) -> Thì sẽ phải có MST nhé.

- Nếu là cá nhân không cư trú thì bạn click vào ô vuông. tiêu chí <10>

-----------------------------------------------------------------------------------------------

Phần: “Thu nhập chịu thuế (TNCT)”

Chi tiêu <11> Tổng số: Là tổng các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế từ tiền lương, chi phí công vẫn trả trong kỳ cho cá nhân cư trú không ký kết hợp đồng lao đụng hoặc tất cả hợp đồng lao hễ dưới 03 mon và cá thể không cư trú trong kỳ, kể cả những khoản chi phí lương, tiền công cảm nhận do thao tác tại khu kinh tế tài chính và thu nhập được miễn, sút thuế theo hiệp định tránh tiến công thuế 2 lần; và các khoản chi phí mà tổ chức, cá thể trả thu nhập mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không yêu cầu khác của người sử dụng bảo hiểm không thành lập tại Việt Nam cho tất cả những người lao động.

Lưu ý:Các khoản phụ cung cấp cho cá nhân lao động thời vụ ko được giảm trừ, miễn thuế. Có nghĩa là Tổng thu nhập cá nhân bao nhiêu chúng ta nhập vào chỉ tiêu 11 từng ấy nhé.

Ví dụ:Nhân viên K có hợp mặt khác vụ 3.300.000 => Nhập vào tiêu chuẩn 11 - toàn bô (Thu nhập chịu thuế) là: 3.300.000